江苏省政府


江苏省改进公路运输管理实施办法
江苏省政府




为了改进我省公路运输管理，管好搞活运输，以适应城乡商品流通及人民旅行需要，特根据国家经委、交通部《关于改进公路运输管理的通知》精神，结合我省实际情况，制订本实施办法。
一、公路运输要坚持计划经济为主，市场调节为辅的方针，实行多家经营，发展多种经济形式。要以国营运输企业为骨干，充分调动交通部门和非交通部门、国营和集体企业发展公路运输的积极性。同时，扶持城乡个人或联户购置机动车辆、拖拉机从事运输。
在运输管理上坚持计划经济为主，具体体现为组织有计划地运输、按比例地发展运输工具和对各种运输经济形式实行合理分工等三个方面，由各级政府主管交通运输的职能部门具体负责监督实施。
二、在本省从事公路运输的各种车辆，以是否对外收取运费为界限，分为营业性运输和非营业性运输两类：
1、营业性运输。凡常年以经营运输为目的而开办的国营企业、集体单位和个体运输经营者（包括联户，以下简称个体运输户），都要申请办理工商登记，经县以上运输管理部门视运力供求情况签注意见，由工商行政管理部门批准，发给营业执照，方准开业。经营运输的单位和个体运
输户，都要遵守国家的政策和法令。运输管理机关为了方便车辆营运活动，可以根据营业执照核定的内容，按车发给《运输许可证》。许可证格式由省统一规定，由市交通局印制。
从事营业性运输的城乡个体运输户，必须在中国人民保险公司投保第三者责任险（经营客运者办理旅客意外伤害险），积极办理车辆保险。国营和集体运输业以及托运单位或托运人，也应积极参加保险。
2、非营业性运输，系指机关、企事业单位以及学校、部队等团体，以自备车辆为本单位生产、工作或职工生活服务的运输活动，此类运输，不收运费，也不对外承揽运输业务。如运力有余，而且社会需要，经过当地运输管理机关统一组织或批准，也可以在指定的范围和时间内，短期
从事营业性运输。发给临时《运输许可证》或“营业性行车路单”，凭以查验。
三、各运输企业和个体运输户的经营范围，要有适当分工，各负其责，相互配合，搞活流通渠道。（1）交通部门的运输企业面向社会，为各行各业服务，主要承担重点物资、大宗物资和车站、港口集散物资的运输。（2）非交通部门的运输企业，主要承担本系统的运输任务。（3）
农村社队联户和个人经营的机动车辆、拖拉机，主要承担当地农副产品和农村生产建设及生活物资的运输。在运输需要时，（2）（3）两类车辆，经当地运输管理机关统筹安排，也可以超越各自基本分工范围从事营运。
农民个人或联户用购置的车辆、拖拉机从事非营业性运输，为农业生产及农民生活服务，运送向国家交售或到市场出售的农副产品，持乡政府证明即可运送。
为了保证旅客安全，严禁使用拖拉机从事客运。非交通部门或个体运输户从事客运业务，其经营范围和运行线路，须经县、市以上交通部门会同工商行政管理部门批准。跨省线路，须经双方省一级运输管理机关商定后才能审批。
关于农民个人或联户购置机动车和拖拉机经营运输业的管理问题，由省人民政府根据国务院国发〔1984〕27号文件规定，责成有关部门制订实施办法。
城市公共汽车与交通部门的客运经营范围，暂维持一九八二年实行市管县体制以前的分工，任何一方都不得擅自超越各自的经营范围。
四、各级运输管理机关要加强计划管理。凡关系国民经济全局的大宗、重点物资（包括救灾抢险、国防军事）运输、主要港站集散物资和大批长途运输物资，均列为一类运输物资，应预提运输计划，由省运输管理机关统筹安排，以指令性任务下达。其余物资列为二类运输计划，允许各
运输企业（包括非交通运输企业）和个体运输户在基本分工范围内，自行受理，自行安排发运。对于二类运输物资，货主可以择优托运，任何单位和个人不得滥用职权，划地为牢，垄断货源。
对一类运输计划的管理要点是：
1、一类运输计划，于每月二十日以前，由托运单位报给当地运输管理机关，逐级报省审定、平衡和安排下达，由各市运输管理机关负责监督实施。
2、重点物资运输的品名，由省运输管理机关视社会需要确定，并以一定形式加以公布。各市、县要求列为重点运输安排的任务，应事先由市报省运输管理机关审定，纳入统筹安排。列为重点的物资运输计划，仍由省、市、县三级运输管理机关受理，经省安排确定后，下达到企业或市
、县。
3、大宗物资运输，系指同一托运户每月托运量满三百吨的非重点运输业务，其运输计划可由运输企业受理或代报，由省调节安排。受理或代报运输计划的企业，享有优先承运的权利。
4、在现阶段，要求各地保证疏通的主要港站为：南京、镇江、常州、无锡、苏州、张家港、南通、邳县、徐州、连云港等港站。凡在这些港站中转的物资运输任务，以交通部门的运输企业为主承担，实行统一安排。保港保站所需运力数，以指令性计划下达。此项运力使用方案，先由
港站现场运输管理机构（如港站指挥部，未设指挥部的由港务管理局、处或火车站）提出，省运输管理机关审定后下达执行。有关物资单位应按规定时间，向中转港站运输管理机构提送运输计划。承担疏港保站任务的车辆，如确实影响企业的经济效益者，可由港站所在市运输管理机关会同
物价主管机关提出运价加成意见，报省有关部门研究批准后实行。
五、为了做好运输的统筹安排工作，省、市、县三级月度运输平衡例会，应坚持召开，必要时由有关运输企业（包括主要的非交通部门运输企业）、港站以及主要物资单位参加，落实国家的重点物资运输任务，协调安排跨区运输任务，并按照经济合理、平等互利原则，组织运输企业之
间相互配载对流货源，提高车辆实载率。
企业双方相互配载货源，可以互收代理费，也可以实行运费分成。互配货源的组织工作以及对二类运输计划的余缺调剂工作，均授权由省、市属汽车运输公司具体负责。
六、凡从事营业性运输的车辆，都必须按照交通部门核定的里程和运价收取运费，使用由税务机关监制的统一运费结算凭证，其它凭证都不能用来结算运杂费，否则银行不予汇拨，财务不准报销。运费结算凭证由各地运输管理机关负责管理发放。凡持有营业执照的运输企业和个体运输
户，都可向当地运输管理机关购回（付成本费）自开，但需接受运输管理、税务、物价、工商行政等机关监督或审查；个体运输户领用新的运费结算凭证时，必须交回旧证，以旧换新。临时从事营业性运输的自备车和个体运输户，外省（市）在我省装货出去或留驻我省营运的车辆，一律由
营运发生地的运输管理机关开票。
七、凡从事营业性运输的车辆以及非营业性运输车辆出省，都要使用统一行车路单。路单格式由省交通厅制订，市、县运输管理机关就地发放。运输企业（包括非交通部门的运输企业）的统一路单，经当地运输管理机关批准，可由企业成批领取，自行签发。个体运输户在县内运输只凭
《运输许可证》查验通行，出县出省，由乡交通管理所或县运输管理机关指定的其它单位签出统一路单。非运输企业的自备车临时从事营业性运输或非营业性运输出省，其统一行车路单由发运地运输管理机关签发。车辆驾驶员必须按路单规定的事项行驶。到达终点时，应持路单向该地运输
管理机关报到，并接受签证和管理。外省车辆常驻我省各市、县运输（包括非营业性运输）满一个月者，须先经市运输管理机关批准接纳，其行车路单的领用，应按我省规定办理。
各市、县运输管理机关要本着既利于管理又方便行车的精神，设立外来车辆报到点，在执行签证管理的同时，为回空车辆提供货源和商品流通信息，以充分利用运力，节约能源。但来车路单上注明已有回程任务者，应尊重来车路单规定，不要任意更动。
八、凡从事营业性运输的单位和个人，都应依法纳税，并按照有关规定，缴纳养路费（从事搬运装卸者缴纳搬运装卸事业基金）和运输管理费。未经省人民政府批准，任何单位不得擅自征收其它费用。
1、运输企业和个体运输户应缴的税金以及由交通运输部门代扣代交的税金，按当地税务机关的规定及时解交。为保证正常税收，各托运单位不得将运费并入商品价格统算。
2、养路费、搬运装卸事业基金和运输管理费的缴纳方法，要与运费结算凭证的管理办法一致。凡经批准自行开票的运输企业和个体运输户，概由该企业和个体运输户按期向当地交通局缴纳；凡规定应由运输管理机关开票的自备车、外省（市）来车和个体运输户，其税费一律由该机关
于开票时扣收。为防止税费重收或漏收，除上述指定开票单位外，其它单位和个人都不准承办运费结算开票的事务。
3、养路费、搬运装卸事业基金的征收范围和标准，按原有规定执行。运输管理费的费率，汽车为营运额百分之一。拖拉机、非机动车运输和搬运装卸业务，仍按民间运输管理费标准计收。车辆在外省运输时所付运输管理费，在不超过我省标准的前提下，可以检据抵缴。运输管理费的
收支管理办法，由省交通厅会同省财政厅另行拟订。
九、各运输企业和运输专业户都应按期向交通运输主管部门报送公路运输统计报表。交通部门所属公路运输统计报表按原制度执行。非交通部门运输企业和个体运输户的运输统计报表，以交通部门公路运输统计表式为基础加以简化，具体格式由省交通厅制定，各级运输管理机关要有专
人负责汇总报市、省。
十、各级交通主管部门要会同工商行政管理、公安、税务、物价等部门，加强运输市场的管理。对哄抬运价，营私舞弊，行贿受贿，敲诈勒索，非法经营，偷税漏税，少缴或不缴交通规费等违法乱纪行为，要分别情节轻重，给予批评教育、警告、罚款处理，严重者要吊销行车执照、驾
驶执照、车辆牌照和营业执照，直至追究法律责任。
处理运输违章，应以教育为主，并视违章情节分别处理：
1、运输企业对于指令性运输任务拒不执行，从而造成严重不良政治后果或重大经济损失者，除承担经济赔偿责任外，由市以上运输管理机关给予通报批评。凡被通报批评的单位，本年度不得评为先进单位，并可停发一至三个月企业奖金。
2、核准经营运输的企业或个体运输户，其车辆不按规定办理统一行车路单或运输许可证等运输证件，视作无证经营，就地责令停止运输活动，补办单、证；不按路单规定内容营运，到达终点时不办理签证，责令纠正；屡犯者得处以三十元以内的罚款。非营业运输车私自揽货，可没收
其所收运费的一部分（最多不超过百分之七十）。
3、营业性运输车辆未经运输管理机关统筹安排，擅自超越本办法第三条规定的基本分工范围营运，可给予记证（记运输许可证）或其它方式警告，再犯者处以最高不超过所收运费百分之二十五的罚款。
4、对于哄抬运价者，初犯责令退出浮收部分，交还托运人；重犯除退还浮收运费之外，再按浮收金额的百分之五十至一百处以罚款。
5、对于利用运输工具从事投机倒把、走私、盗窃、私运禁运物品，或偷税漏税，聚众闹事，围攻殴打管理人员等等，从而构成刑事犯罪行为者，送工商行政管理或公安司法机关依法惩办。
各地运输管理机关处理违章事件后，应给受处理者以证明，也可在行车路单上或在《运输许可证》上记录，对受罚款处理者，必须发给正式收据，不得以其它收据代用。在已作处理的范围之内，其他运输管理机关不得重复处罚。
除公安、交通管理部门外，其它单位和个人都无权扣缴行车执照、驾驶执照和车辆牌照。除工商行政管理部门外，其它单位和个人都无权扣缴营业执照。罚款和没收运费的收入，均上缴国家财政。
十一、为了正确执行公路运输有关政策，管好搞活运输，省、市、县各级交通运输管理机构应该调整、充实、加强。同时要加强运输监督检查。在主要公路上，以现有省设的交通检查站为基础加以调整充实，使之成为车辆监理、运输管理、路政管理和养路费征收工作相结合的联合检查
站，实行联合检查，以简化手续，方便运输，业务上由省指导。各主要物资起运点上的检查，应对运输政策法令实行全面监督，以利用车辆停留装卸时间进行或进入有车单位检查为主要方式，必要时，也可联合公安或工商部门在城区边缘设卡查车，但只限于检查本市（县）所属车辆。除本
条规定的检查人员外，未经省批准，任何单位不准在公路上设卡，拦车检查。
运输市场管理人员，均着统一服装。服装、胸章、检查证、指挥旗，由省交通厅制发，经费在收取的运输管理费中开支。凡经考试合格，领有检查证件的路查或起迄点上的运输检查人员，有权在其分工职责范围内按章扣留运输证件和车辆驾驶、行驶证，并签发运输违章《待理证》。
十二、公路运输实行联合经营，有利于合理配载，减少空驶。要鼓励交通部门运输企业之间，交通部门与非交通部门运输企业之间，国营、集体和个体运输户之间，在自愿、平等、互利的原则下，采取各种形式，实行联合经营，发展农村运输合作社。各级政府和有关部门要加强领导，
给予积极支持。
各地要积极组建联运服务公司，既为货主代办运输业务，又为运输企业组织货源，利用回空配载，并积极开展各种运输方式的联运，理顺商品流通渠道，方便货主，节省费用。各联运服务公司之间要加强协作，互相代理业务。联运服务公司经办业务，可收取一定的手续费。
十三、各地对封存的车辆要进行清理，对技术状况不好、耗油量高的老旧车辆，按照有关规定，经当地公安、交通部门签定后予以报废，不得继续使用，严禁转卖给其他单位和个人。对可以继续使用的车辆，各单位可根据运输需要和油料供应情况决定启封。非封存车辆中符合上述报废
条件的，也照此精神处理。
十四、本实施办法自一九八四年五月一日起实施，各市、县不另搞实施细则。过去我省有关公路运输管理的规定凡与本办法精神不符的，以本办法为准。



1984年3月26日
国内外利率风险管理的研究与发展的分析

刘成江


　　国际银行利率风险管理模式的发展创新，与传统管理模式相比，创新的利率风险管理模式具有以下特点：一是从过去的定性分析转化为定量分析，从指标化向模型化形式转化；二是从单个资产或负债的分析转化为从组合角度进行分析；三是从盯住账面价值的方法转向盯住市场价值的方法；四是运用了现代金融理论最新研究成果，如资本资产定价理论，资产组合理论等；五是吸收了相关领域的最新研究成果，如计量经济学方法、最优理论及情景模拟等。
　　1．利率风险的计量技术趋于优化
　　国际银行界用以进行利率风险计量的方法主要有缺口分析、持续期分析、模拟分析、VAR 分析等。以上四种方法中，缺口分析偏重短期利差，是最为传统的计量方法，其将利差收入作为衡量利率风险的一项主要经济数据，具有直观性、可控制性等优势。但是，缺口分析存在若干严重缺陷：缺口分析局限于利率变动的短期效应（当期收益），贷款、存款、债券等都以历史成本记帐，没有反映一段时间内的现金流量变动情况；缺口分析忽略了金融工具（合约）的期权风险和基准风险，也没有考虑到不同期限的资产负债对利率敏感性的差异，以上不足使得缺口管理难以达到有效防范利率风险的效果。持续期分析针对缺口分析的缺陷进行了改良，不但考虑了资产或负债的成熟期，而且将现金流的到达时间也计算入内，是较为先进的利率风险管理方法。持续期分析的主要缺陷是，没有充分考虑基本点和收益率曲线变动的因素，也不能对客户期权行为（提前还款或提前取款）进行调整，而且将利率单一假设为固定利率，当利率变化较大时，使用持续期分析利率风险可能导致重大误差。模拟分析，是在敏感性和持续期缺口分析的基础上，引入了情景假设，兼顾基准利率变化、期权行为、收益率曲线变动，更加全面地描绘出了利率风险的各种可能，风险测量更为精确可靠。而且该种技术依赖于庞大的数据信息，计算量大，原理复杂，对数据和参数的分析与判断需要执行者拥有丰富的专业知识、操作经验。VAR 方法则是通过统计分析技术进一步提高了风险计量的可靠性，但是 VAR 方法未完全涵盖可以对银行造成重大损失的未预期事件，所以还需要采用压力测试等方法进行补充，而且VAR主要适用于计算交易业务风险。国外银行业中，大多银行都采取缺口、持续期、模拟分析相结合的方式，国际活跃银行更是进入了熟练运用VAR方法的阶段。
　　2．利率风险管理手段被极大丰富
　　利率风险管理既可以在商业银行内部实现，也可以在市场上来完成；既可以是对原有资产负债的重新组合，也可以借助新的金融工具。商业银行一般会首先选择通过增加（或减少）资产或负债的头寸，或者调整资产或负债项目的组成结构来改变利率敏感性程度，利率风险管理的表内方法包括投资组合、利率政策、贷款买卖、主动负债等，这是利率风险管理的表内方法。利率风险管理的表外工具能够在不影响银行资产负债规模和流动性头寸的情况下明显改善某些利率风险的承受状况。表外工具主要是金融衍生产品。利率风险的表内和表外管理方法各有优劣，表内管理成本低、见效慢，表外管理见效快、成本和专业化要求高。但是，利率风险管理的表内和表外方法并不是孤立和割裂的，综合运用表内和表外方法来管理利率风险能够收到较好成效。在对管理方案的选择和组合中，商业银行需要全面考虑各种方法对利差收入、利率风险敞口、流动性头寸、交易成本、收效时间的影响，以及自身的风险偏好和风险管理能力。
　　国内利率风险管理模式的研究情况，1978年以来，我国银行经历了一系列的经营体制改革，但在1993年以前，我国银行还未完全走出计划经济体制，利率还处于受管制阶段，各种长短期存贷款利率、债券利率、同业拆借利率都是由中国人民银行同意制定，各商业银行等金融机构知识利率的执行者。并且银行的信贷资产规模都在人民银行计划控制下，存在着货币政策的不稳定性和利率调整的不连续性。这一阶段管理当局赋予商业银行的经营目标主要是货币政策的有效执行和资金的安全性、流动性，并不要求银行对利率风险做出有效规避，甚至对商业银行的盈利性都没有明确的规定。此时，商业银行处于被动地位，资产和负债的对应关系处于无法自控状态，没有管理利率风险的自主权，同时也缺乏利率风险管理的能力。所以，这一时期国内的研究多集中于利率管制下的商业银行利率规范管理。
　　1993年，国务院发布了《关于金融体制改革的决定》以后，一些商业银行开始主动进行利率风险管理。比如，中国银行以进行信用卡大额透支业务来规避人民银行信贷规模管理，扩大自身资产规模，增大敏感性正缺口以增加收入。并且随着我国利率市场化改革的推进，利率风险管理逐渐的受到商业银行的重视。国内学者对利率风险管理的研究也从利率管制下的管理和策略转向了利率市场化的管理方法和策略。理论上，注重引进国外先进的利率风险测量方法和管理技术。葛奇在《美国商业银行利率风险管理》 一书中系统、详尽地论述了国外现有的利率风险测量和管理方法，并且对美国利率风险管理情况进行可概述。实践上，逐步寻求在我国利率市场化条件下将这些先进的技术方法有效应用于商业银行利率风险管理的途径。戴国强在《我国商业银行利率风险管理研究》 一书中运用VAR方法、随机分析方法和期权定价方法，提出我国商业银行利率风险基准利率的选择，利率走势的预测；研究商业银行利率风险衡量方法的应用，为我国银行有效控制利率风险，提高自身国际竞争力提供了具有实践价值的模型和方法。
参考文献
1、葛奇 [M] 中国经济出版社2003 《美国商业银行利率风险管理》
2、戴国强 [M] 上海财经大学出版社 2005 《我国商业银行风险管理研究


北安市人民法院 刘成江